摘要:根据特朗普政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。


特朗普政府的计划将需要美国证券交易委员会制定相关规则,该委员会最终负责监管在美上市公司的会计质量。

Dave Michaels

OR--商业新媒体 】根据特朗普(Donald Trump)政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。

该提议旨在解决一项围绕美国监管机构无法审查在美上市中国公司财务审计的长期争议。此前,美国参议院已于5月份通过一项得到两党支持的法案,该法案要求不遵守规定的中国公司在三年内从美国退市并找到一个新的交易所。

根据上述计划,已经在纽约证券交易所和纳斯达克股票市场上市的中国公司必须在2022年前达到要求,否则需在这两家交易所退市。

要符合上述规定,在中国境内开展审计工作的审计机构必须将它们的工作文件分享给美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board, 简称PCAOB)。PCAOB是一个专门的审计监管机构,受美国政府监管。

美国财政部和证券交易委员会(Securities and Exchange Commission, 简称SEC)的高级官员称,目前还未上市但计划赴美进行首次公开募股(IPO)的中国公司将必须在纽约证券交易所或纳斯达克上市前就遵守这些规定,而不是到2022年才需要遵守。

此举是特朗普的金融市场工作组(Working Group on Financial Markets)一项建议的一部分,该建议旨在保护美国投资者免受美国政府所称的由中国公司构成的风险。

该工作组负责人、财政部长姆努钦(Steven Mnuchin)表示,报告中提出的建议将加强对投资者的保护,并为所有在美国交易所上市的公司创造公平的竞争环境。

中国驻华盛顿大使馆的一名发言人没有回覆记者的置评请求。

这是特朗普政府对华强硬政策的最新举措,该政策始于特朗普担任总统初期对中国加征关税的措施。在周四的另一项行动中,特朗普政府重新对进口自加拿大的部分铝产品征收了关税。

特朗普政府最近加大了针对中国的行动力度,认为随着2020年大选临近,这些行动会受选民欢迎。这些行动包括,针对中国政府在香港实施的新国家安全法以及在新疆对待维吾尔人的方式实施制裁,特朗普及其高级助手还经常批评中国对新冠疫情的处理方式。

在该提案出炉前,美国政府已采取了一系列措施向北京方面施压。

美国监管机构上周通知热门视频应用TikTok的中国所有者,称其对TikTok的所有权对美国国家安全构成威胁。这加剧了美中之间的紧张关系。

美国官员称,他们担心TikTok可能会将从美国流媒体视频中收集到的数据转交给中国政府。TikTok表示永远不会这么做。TikTok的母公司是北京字节跳动(ByteDance Ltd.)。

TikTok管理层正在就出售美国业务一事与微软(Microsoft Corp., MSFT)进行谈判。双方的管理层正试图于9月15日之前完成相关谈判。

上个月,美国下令关闭中国驻休斯敦总领馆,美国官员指控该领事馆和中国其他外交使团协助进行经济间谍活动和签证欺诈。作为报复,中国下令关闭美国驻成都总领事馆。

周四宣布的这项计划与美国参议院5月份通过的一项法案相似,该法案是由路易斯安那州共和党参议员John Kennedy和马里兰州民主党参议员Chris Van Hollen发起的。加州民主党众议员Brad Sherman周四在接受采访时说,类似的立法已经作为一项国防开支法案的修正案在众议院获得通过。他表示:“这不是反华条款。这是一项投资者保护条款。”

美国政府的这项计划将需要SEC制定规则。SEC是在美上市公司审计机构的最终监督部门。

参议院一致通过的这项法案解决了投资者保护方面的担忧,这些担忧已持续多年,但随着美中之间的紧张关系升温,终于引发了政治上的行动。阿里巴巴集团控股有限公司(Alibaba Group Holding Limited, BABA, 9988.HK, 简称:阿里巴巴)和百度(Baidu.com Inc., BIDU)等中国公司已经通过美国资本市场总共筹集了数百亿美元。

一些涉及中国公司的重大会计欺诈案已经暴露了美国审计监督方面的漏洞。最新的一起就是瑞幸咖啡(Luckin Coffee Inc., LK)造假案,这家初创公司是星巴克(Starbucks Co., SBUX)在中国的竞争对手。

瑞幸咖啡在纳斯达克进行IPO仅11个月后即表示,其员工捏造了超过3亿美元的销售额。自丑闻爆出后,该公司已被摘牌。瑞幸咖啡后来解雇了其首席执行官和首席运营官,中国的监管机构正准备处罚这家曾经炙手可热的初创公司。

目前还不清楚中国公司和审计机构将如何遵守美国的规定要求。中国已实施了一项法律,禁止其公民和公司在未经本国市场监管机构和中国政府各部门许可的情况下遵循海外证券监管机构的规定。

根据特朗普政府的计划,绕过上述障碍的一种方法实际上涉及让一家中国公司从一家会计师事务所获得二次审计,而该会计师事务所的记录可由PCAOB检查。

按照这种方式,一家美国的会计公司可以对一家中国公司的财务报表进行“联合审计”,与其中国关联公司的审计工作并行。官员们表示,PCAOB理论上将可以接触到美国会计公司的工作底稿,美国会计公司将对任何不谨慎或不充分的审计工作承担责任。

SEC高级官员表示,联合审计在其他一些国家也实行了。纽约证交所和纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

纽约证交所发言人说,纽交所的上市标准“长期以来一直业内的黄金标准,在保护投资者与提供尽可能广泛的公开市场投资之间取得了平衡,任何新的监管规定都应当以保持这种平衡为目的”。

纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

PCAOB和SEC早就尝试与中方就获取审计记录进行谈判,但大多已失败告终,而SEC历来不愿意将这些公司逐出纽交所或纳斯达克市场。■


(注:本文仅代表作者个人观点。责编邮箱    info@or123.net)



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白宫寻求打压在美上市中国公司

发布日期:2020-08-07 10:05
摘要:根据特朗普政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。


特朗普政府的计划将需要美国证券交易委员会制定相关规则,该委员会最终负责监管在美上市公司的会计质量。

Dave Michaels

OR--商业新媒体 】根据特朗普(Donald Trump)政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。

该提议旨在解决一项围绕美国监管机构无法审查在美上市中国公司财务审计的长期争议。此前,美国参议院已于5月份通过一项得到两党支持的法案,该法案要求不遵守规定的中国公司在三年内从美国退市并找到一个新的交易所。

根据上述计划,已经在纽约证券交易所和纳斯达克股票市场上市的中国公司必须在2022年前达到要求,否则需在这两家交易所退市。

要符合上述规定,在中国境内开展审计工作的审计机构必须将它们的工作文件分享给美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board, 简称PCAOB)。PCAOB是一个专门的审计监管机构,受美国政府监管。

美国财政部和证券交易委员会(Securities and Exchange Commission, 简称SEC)的高级官员称,目前还未上市但计划赴美进行首次公开募股(IPO)的中国公司将必须在纽约证券交易所或纳斯达克上市前就遵守这些规定,而不是到2022年才需要遵守。

此举是特朗普的金融市场工作组(Working Group on Financial Markets)一项建议的一部分,该建议旨在保护美国投资者免受美国政府所称的由中国公司构成的风险。

该工作组负责人、财政部长姆努钦(Steven Mnuchin)表示,报告中提出的建议将加强对投资者的保护,并为所有在美国交易所上市的公司创造公平的竞争环境。

中国驻华盛顿大使馆的一名发言人没有回覆记者的置评请求。

这是特朗普政府对华强硬政策的最新举措,该政策始于特朗普担任总统初期对中国加征关税的措施。在周四的另一项行动中,特朗普政府重新对进口自加拿大的部分铝产品征收了关税。

特朗普政府最近加大了针对中国的行动力度,认为随着2020年大选临近,这些行动会受选民欢迎。这些行动包括,针对中国政府在香港实施的新国家安全法以及在新疆对待维吾尔人的方式实施制裁,特朗普及其高级助手还经常批评中国对新冠疫情的处理方式。

在该提案出炉前,美国政府已采取了一系列措施向北京方面施压。

美国监管机构上周通知热门视频应用TikTok的中国所有者,称其对TikTok的所有权对美国国家安全构成威胁。这加剧了美中之间的紧张关系。

美国官员称,他们担心TikTok可能会将从美国流媒体视频中收集到的数据转交给中国政府。TikTok表示永远不会这么做。TikTok的母公司是北京字节跳动(ByteDance Ltd.)。

TikTok管理层正在就出售美国业务一事与微软(Microsoft Corp., MSFT)进行谈判。双方的管理层正试图于9月15日之前完成相关谈判。

上个月,美国下令关闭中国驻休斯敦总领馆,美国官员指控该领事馆和中国其他外交使团协助进行经济间谍活动和签证欺诈。作为报复,中国下令关闭美国驻成都总领事馆。

周四宣布的这项计划与美国参议院5月份通过的一项法案相似,该法案是由路易斯安那州共和党参议员John Kennedy和马里兰州民主党参议员Chris Van Hollen发起的。加州民主党众议员Brad Sherman周四在接受采访时说,类似的立法已经作为一项国防开支法案的修正案在众议院获得通过。他表示:“这不是反华条款。这是一项投资者保护条款。”

美国政府的这项计划将需要SEC制定规则。SEC是在美上市公司审计机构的最终监督部门。

参议院一致通过的这项法案解决了投资者保护方面的担忧,这些担忧已持续多年,但随着美中之间的紧张关系升温,终于引发了政治上的行动。阿里巴巴集团控股有限公司(Alibaba Group Holding Limited, BABA, 9988.HK, 简称:阿里巴巴)和百度(Baidu.com Inc., BIDU)等中国公司已经通过美国资本市场总共筹集了数百亿美元。

一些涉及中国公司的重大会计欺诈案已经暴露了美国审计监督方面的漏洞。最新的一起就是瑞幸咖啡(Luckin Coffee Inc., LK)造假案,这家初创公司是星巴克(Starbucks Co., SBUX)在中国的竞争对手。

瑞幸咖啡在纳斯达克进行IPO仅11个月后即表示,其员工捏造了超过3亿美元的销售额。自丑闻爆出后,该公司已被摘牌。瑞幸咖啡后来解雇了其首席执行官和首席运营官,中国的监管机构正准备处罚这家曾经炙手可热的初创公司。

目前还不清楚中国公司和审计机构将如何遵守美国的规定要求。中国已实施了一项法律,禁止其公民和公司在未经本国市场监管机构和中国政府各部门许可的情况下遵循海外证券监管机构的规定。

根据特朗普政府的计划,绕过上述障碍的一种方法实际上涉及让一家中国公司从一家会计师事务所获得二次审计,而该会计师事务所的记录可由PCAOB检查。

按照这种方式,一家美国的会计公司可以对一家中国公司的财务报表进行“联合审计”,与其中国关联公司的审计工作并行。官员们表示,PCAOB理论上将可以接触到美国会计公司的工作底稿,美国会计公司将对任何不谨慎或不充分的审计工作承担责任。

SEC高级官员表示,联合审计在其他一些国家也实行了。纽约证交所和纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

纽约证交所发言人说,纽交所的上市标准“长期以来一直业内的黄金标准,在保护投资者与提供尽可能广泛的公开市场投资之间取得了平衡,任何新的监管规定都应当以保持这种平衡为目的”。

纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

PCAOB和SEC早就尝试与中方就获取审计记录进行谈判,但大多已失败告终,而SEC历来不愿意将这些公司逐出纽交所或纳斯达克市场。■


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摘要:根据特朗普政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。


特朗普政府的计划将需要美国证券交易委员会制定相关规则,该委员会最终负责监管在美上市公司的会计质量。

Dave Michaels

OR--商业新媒体 】根据特朗普(Donald Trump)政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。

该提议旨在解决一项围绕美国监管机构无法审查在美上市中国公司财务审计的长期争议。此前,美国参议院已于5月份通过一项得到两党支持的法案,该法案要求不遵守规定的中国公司在三年内从美国退市并找到一个新的交易所。

根据上述计划,已经在纽约证券交易所和纳斯达克股票市场上市的中国公司必须在2022年前达到要求,否则需在这两家交易所退市。

要符合上述规定,在中国境内开展审计工作的审计机构必须将它们的工作文件分享给美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board, 简称PCAOB)。PCAOB是一个专门的审计监管机构,受美国政府监管。

美国财政部和证券交易委员会(Securities and Exchange Commission, 简称SEC)的高级官员称,目前还未上市但计划赴美进行首次公开募股(IPO)的中国公司将必须在纽约证券交易所或纳斯达克上市前就遵守这些规定,而不是到2022年才需要遵守。

此举是特朗普的金融市场工作组(Working Group on Financial Markets)一项建议的一部分,该建议旨在保护美国投资者免受美国政府所称的由中国公司构成的风险。

该工作组负责人、财政部长姆努钦(Steven Mnuchin)表示,报告中提出的建议将加强对投资者的保护,并为所有在美国交易所上市的公司创造公平的竞争环境。

中国驻华盛顿大使馆的一名发言人没有回覆记者的置评请求。

这是特朗普政府对华强硬政策的最新举措,该政策始于特朗普担任总统初期对中国加征关税的措施。在周四的另一项行动中,特朗普政府重新对进口自加拿大的部分铝产品征收了关税。

特朗普政府最近加大了针对中国的行动力度,认为随着2020年大选临近,这些行动会受选民欢迎。这些行动包括,针对中国政府在香港实施的新国家安全法以及在新疆对待维吾尔人的方式实施制裁,特朗普及其高级助手还经常批评中国对新冠疫情的处理方式。

在该提案出炉前,美国政府已采取了一系列措施向北京方面施压。

美国监管机构上周通知热门视频应用TikTok的中国所有者,称其对TikTok的所有权对美国国家安全构成威胁。这加剧了美中之间的紧张关系。

美国官员称,他们担心TikTok可能会将从美国流媒体视频中收集到的数据转交给中国政府。TikTok表示永远不会这么做。TikTok的母公司是北京字节跳动(ByteDance Ltd.)。

TikTok管理层正在就出售美国业务一事与微软(Microsoft Corp., MSFT)进行谈判。双方的管理层正试图于9月15日之前完成相关谈判。

上个月,美国下令关闭中国驻休斯敦总领馆,美国官员指控该领事馆和中国其他外交使团协助进行经济间谍活动和签证欺诈。作为报复,中国下令关闭美国驻成都总领事馆。

周四宣布的这项计划与美国参议院5月份通过的一项法案相似,该法案是由路易斯安那州共和党参议员John Kennedy和马里兰州民主党参议员Chris Van Hollen发起的。加州民主党众议员Brad Sherman周四在接受采访时说,类似的立法已经作为一项国防开支法案的修正案在众议院获得通过。他表示:“这不是反华条款。这是一项投资者保护条款。”

美国政府的这项计划将需要SEC制定规则。SEC是在美上市公司审计机构的最终监督部门。

参议院一致通过的这项法案解决了投资者保护方面的担忧,这些担忧已持续多年,但随着美中之间的紧张关系升温,终于引发了政治上的行动。阿里巴巴集团控股有限公司(Alibaba Group Holding Limited, BABA, 9988.HK, 简称:阿里巴巴)和百度(Baidu.com Inc., BIDU)等中国公司已经通过美国资本市场总共筹集了数百亿美元。

一些涉及中国公司的重大会计欺诈案已经暴露了美国审计监督方面的漏洞。最新的一起就是瑞幸咖啡(Luckin Coffee Inc., LK)造假案,这家初创公司是星巴克(Starbucks Co., SBUX)在中国的竞争对手。

瑞幸咖啡在纳斯达克进行IPO仅11个月后即表示,其员工捏造了超过3亿美元的销售额。自丑闻爆出后,该公司已被摘牌。瑞幸咖啡后来解雇了其首席执行官和首席运营官,中国的监管机构正准备处罚这家曾经炙手可热的初创公司。

目前还不清楚中国公司和审计机构将如何遵守美国的规定要求。中国已实施了一项法律,禁止其公民和公司在未经本国市场监管机构和中国政府各部门许可的情况下遵循海外证券监管机构的规定。

根据特朗普政府的计划,绕过上述障碍的一种方法实际上涉及让一家中国公司从一家会计师事务所获得二次审计,而该会计师事务所的记录可由PCAOB检查。

按照这种方式,一家美国的会计公司可以对一家中国公司的财务报表进行“联合审计”,与其中国关联公司的审计工作并行。官员们表示,PCAOB理论上将可以接触到美国会计公司的工作底稿,美国会计公司将对任何不谨慎或不充分的审计工作承担责任。

SEC高级官员表示,联合审计在其他一些国家也实行了。纽约证交所和纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

纽约证交所发言人说,纽交所的上市标准“长期以来一直业内的黄金标准,在保护投资者与提供尽可能广泛的公开市场投资之间取得了平衡,任何新的监管规定都应当以保持这种平衡为目的”。

纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

PCAOB和SEC早就尝试与中方就获取审计记录进行谈判,但大多已失败告终,而SEC历来不愿意将这些公司逐出纽交所或纳斯达克市场。■


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发布日期:2020-08-07 10:05
摘要:根据特朗普政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。


特朗普政府的计划将需要美国证券交易委员会制定相关规则,该委员会最终负责监管在美上市公司的会计质量。

Dave Michaels

OR--商业新媒体 】根据特朗普(Donald Trump)政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。

该提议旨在解决一项围绕美国监管机构无法审查在美上市中国公司财务审计的长期争议。此前,美国参议院已于5月份通过一项得到两党支持的法案,该法案要求不遵守规定的中国公司在三年内从美国退市并找到一个新的交易所。

根据上述计划,已经在纽约证券交易所和纳斯达克股票市场上市的中国公司必须在2022年前达到要求,否则需在这两家交易所退市。

要符合上述规定,在中国境内开展审计工作的审计机构必须将它们的工作文件分享给美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board, 简称PCAOB)。PCAOB是一个专门的审计监管机构,受美国政府监管。

美国财政部和证券交易委员会(Securities and Exchange Commission, 简称SEC)的高级官员称,目前还未上市但计划赴美进行首次公开募股(IPO)的中国公司将必须在纽约证券交易所或纳斯达克上市前就遵守这些规定,而不是到2022年才需要遵守。

此举是特朗普的金融市场工作组(Working Group on Financial Markets)一项建议的一部分,该建议旨在保护美国投资者免受美国政府所称的由中国公司构成的风险。

该工作组负责人、财政部长姆努钦(Steven Mnuchin)表示,报告中提出的建议将加强对投资者的保护,并为所有在美国交易所上市的公司创造公平的竞争环境。

中国驻华盛顿大使馆的一名发言人没有回覆记者的置评请求。

这是特朗普政府对华强硬政策的最新举措,该政策始于特朗普担任总统初期对中国加征关税的措施。在周四的另一项行动中,特朗普政府重新对进口自加拿大的部分铝产品征收了关税。

特朗普政府最近加大了针对中国的行动力度,认为随着2020年大选临近,这些行动会受选民欢迎。这些行动包括,针对中国政府在香港实施的新国家安全法以及在新疆对待维吾尔人的方式实施制裁,特朗普及其高级助手还经常批评中国对新冠疫情的处理方式。

在该提案出炉前,美国政府已采取了一系列措施向北京方面施压。

美国监管机构上周通知热门视频应用TikTok的中国所有者,称其对TikTok的所有权对美国国家安全构成威胁。这加剧了美中之间的紧张关系。

美国官员称,他们担心TikTok可能会将从美国流媒体视频中收集到的数据转交给中国政府。TikTok表示永远不会这么做。TikTok的母公司是北京字节跳动(ByteDance Ltd.)。

TikTok管理层正在就出售美国业务一事与微软(Microsoft Corp., MSFT)进行谈判。双方的管理层正试图于9月15日之前完成相关谈判。

上个月,美国下令关闭中国驻休斯敦总领馆,美国官员指控该领事馆和中国其他外交使团协助进行经济间谍活动和签证欺诈。作为报复,中国下令关闭美国驻成都总领事馆。

周四宣布的这项计划与美国参议院5月份通过的一项法案相似,该法案是由路易斯安那州共和党参议员John Kennedy和马里兰州民主党参议员Chris Van Hollen发起的。加州民主党众议员Brad Sherman周四在接受采访时说,类似的立法已经作为一项国防开支法案的修正案在众议院获得通过。他表示:“这不是反华条款。这是一项投资者保护条款。”

美国政府的这项计划将需要SEC制定规则。SEC是在美上市公司审计机构的最终监督部门。

参议院一致通过的这项法案解决了投资者保护方面的担忧,这些担忧已持续多年,但随着美中之间的紧张关系升温,终于引发了政治上的行动。阿里巴巴集团控股有限公司(Alibaba Group Holding Limited, BABA, 9988.HK, 简称:阿里巴巴)和百度(Baidu.com Inc., BIDU)等中国公司已经通过美国资本市场总共筹集了数百亿美元。

一些涉及中国公司的重大会计欺诈案已经暴露了美国审计监督方面的漏洞。最新的一起就是瑞幸咖啡(Luckin Coffee Inc., LK)造假案,这家初创公司是星巴克(Starbucks Co., SBUX)在中国的竞争对手。

瑞幸咖啡在纳斯达克进行IPO仅11个月后即表示,其员工捏造了超过3亿美元的销售额。自丑闻爆出后,该公司已被摘牌。瑞幸咖啡后来解雇了其首席执行官和首席运营官,中国的监管机构正准备处罚这家曾经炙手可热的初创公司。

目前还不清楚中国公司和审计机构将如何遵守美国的规定要求。中国已实施了一项法律,禁止其公民和公司在未经本国市场监管机构和中国政府各部门许可的情况下遵循海外证券监管机构的规定。

根据特朗普政府的计划,绕过上述障碍的一种方法实际上涉及让一家中国公司从一家会计师事务所获得二次审计,而该会计师事务所的记录可由PCAOB检查。

按照这种方式,一家美国的会计公司可以对一家中国公司的财务报表进行“联合审计”,与其中国关联公司的审计工作并行。官员们表示,PCAOB理论上将可以接触到美国会计公司的工作底稿,美国会计公司将对任何不谨慎或不充分的审计工作承担责任。

SEC高级官员表示,联合审计在其他一些国家也实行了。纽约证交所和纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

纽约证交所发言人说,纽交所的上市标准“长期以来一直业内的黄金标准,在保护投资者与提供尽可能广泛的公开市场投资之间取得了平衡,任何新的监管规定都应当以保持这种平衡为目的”。

纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

PCAOB和SEC早就尝试与中方就获取审计记录进行谈判,但大多已失败告终,而SEC历来不愿意将这些公司逐出纽交所或纳斯达克市场。■


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摘要:根据特朗普政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。


特朗普政府的计划将需要美国证券交易委员会制定相关规则,该委员会最终负责监管在美上市公司的会计质量。

Dave Michaels

OR--商业新媒体 】根据特朗普(Donald Trump)政府周四提出的一项计划,在美国证券交易所上市的中国公司需遵守美国的审计要求,否则将被迫退市。

该提议旨在解决一项围绕美国监管机构无法审查在美上市中国公司财务审计的长期争议。此前,美国参议院已于5月份通过一项得到两党支持的法案,该法案要求不遵守规定的中国公司在三年内从美国退市并找到一个新的交易所。

根据上述计划,已经在纽约证券交易所和纳斯达克股票市场上市的中国公司必须在2022年前达到要求,否则需在这两家交易所退市。

要符合上述规定,在中国境内开展审计工作的审计机构必须将它们的工作文件分享给美国上市公司会计监管委员会(Public Company Accounting Oversight Board, 简称PCAOB)。PCAOB是一个专门的审计监管机构,受美国政府监管。

美国财政部和证券交易委员会(Securities and Exchange Commission, 简称SEC)的高级官员称,目前还未上市但计划赴美进行首次公开募股(IPO)的中国公司将必须在纽约证券交易所或纳斯达克上市前就遵守这些规定,而不是到2022年才需要遵守。

此举是特朗普的金融市场工作组(Working Group on Financial Markets)一项建议的一部分,该建议旨在保护美国投资者免受美国政府所称的由中国公司构成的风险。

该工作组负责人、财政部长姆努钦(Steven Mnuchin)表示,报告中提出的建议将加强对投资者的保护,并为所有在美国交易所上市的公司创造公平的竞争环境。

中国驻华盛顿大使馆的一名发言人没有回覆记者的置评请求。

这是特朗普政府对华强硬政策的最新举措,该政策始于特朗普担任总统初期对中国加征关税的措施。在周四的另一项行动中,特朗普政府重新对进口自加拿大的部分铝产品征收了关税。

特朗普政府最近加大了针对中国的行动力度,认为随着2020年大选临近,这些行动会受选民欢迎。这些行动包括,针对中国政府在香港实施的新国家安全法以及在新疆对待维吾尔人的方式实施制裁,特朗普及其高级助手还经常批评中国对新冠疫情的处理方式。

在该提案出炉前,美国政府已采取了一系列措施向北京方面施压。

美国监管机构上周通知热门视频应用TikTok的中国所有者,称其对TikTok的所有权对美国国家安全构成威胁。这加剧了美中之间的紧张关系。

美国官员称,他们担心TikTok可能会将从美国流媒体视频中收集到的数据转交给中国政府。TikTok表示永远不会这么做。TikTok的母公司是北京字节跳动(ByteDance Ltd.)。

TikTok管理层正在就出售美国业务一事与微软(Microsoft Corp., MSFT)进行谈判。双方的管理层正试图于9月15日之前完成相关谈判。

上个月,美国下令关闭中国驻休斯敦总领馆,美国官员指控该领事馆和中国其他外交使团协助进行经济间谍活动和签证欺诈。作为报复,中国下令关闭美国驻成都总领事馆。

周四宣布的这项计划与美国参议院5月份通过的一项法案相似,该法案是由路易斯安那州共和党参议员John Kennedy和马里兰州民主党参议员Chris Van Hollen发起的。加州民主党众议员Brad Sherman周四在接受采访时说,类似的立法已经作为一项国防开支法案的修正案在众议院获得通过。他表示:“这不是反华条款。这是一项投资者保护条款。”

美国政府的这项计划将需要SEC制定规则。SEC是在美上市公司审计机构的最终监督部门。

参议院一致通过的这项法案解决了投资者保护方面的担忧,这些担忧已持续多年,但随着美中之间的紧张关系升温,终于引发了政治上的行动。阿里巴巴集团控股有限公司(Alibaba Group Holding Limited, BABA, 9988.HK, 简称:阿里巴巴)和百度(Baidu.com Inc., BIDU)等中国公司已经通过美国资本市场总共筹集了数百亿美元。

一些涉及中国公司的重大会计欺诈案已经暴露了美国审计监督方面的漏洞。最新的一起就是瑞幸咖啡(Luckin Coffee Inc., LK)造假案,这家初创公司是星巴克(Starbucks Co., SBUX)在中国的竞争对手。

瑞幸咖啡在纳斯达克进行IPO仅11个月后即表示,其员工捏造了超过3亿美元的销售额。自丑闻爆出后,该公司已被摘牌。瑞幸咖啡后来解雇了其首席执行官和首席运营官,中国的监管机构正准备处罚这家曾经炙手可热的初创公司。

目前还不清楚中国公司和审计机构将如何遵守美国的规定要求。中国已实施了一项法律,禁止其公民和公司在未经本国市场监管机构和中国政府各部门许可的情况下遵循海外证券监管机构的规定。

根据特朗普政府的计划,绕过上述障碍的一种方法实际上涉及让一家中国公司从一家会计师事务所获得二次审计,而该会计师事务所的记录可由PCAOB检查。

按照这种方式,一家美国的会计公司可以对一家中国公司的财务报表进行“联合审计”,与其中国关联公司的审计工作并行。官员们表示,PCAOB理论上将可以接触到美国会计公司的工作底稿,美国会计公司将对任何不谨慎或不充分的审计工作承担责任。

SEC高级官员表示,联合审计在其他一些国家也实行了。纽约证交所和纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

纽约证交所发言人说,纽交所的上市标准“长期以来一直业内的黄金标准,在保护投资者与提供尽可能广泛的公开市场投资之间取得了平衡,任何新的监管规定都应当以保持这种平衡为目的”。

纳斯达克发言人没有立即回覆置评请求。

PCAOB和SEC早就尝试与中方就获取审计记录进行谈判,但大多已失败告终,而SEC历来不愿意将这些公司逐出纽交所或纳斯达克市场。■


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